Программа долгосрочных сбережений (ПДС) заработала в России с 1 января 2024 года и вызвала большой интерес у граждан. Только за первый год действия Программы было заключено 2,9 млн договоров ПДС.
Опрос ВЦИОМ от декабря 2024 года показал, что чаще всего граждане участвуют в ПДС ради получения государственного софинансирования и формирования финансовой «подушки безопасности».
Участники Программы долгосрочных сбережений могут получить до 360 тысяч рублей в рамках господдержки1. Эта особенность делает ПДС уникальным сберегательным продуктом.
В этой статье подробно рассказываем, кто может претендовать на государственное софинансирование по Программе долгосрочных сбережений и какие условия нужно выполнить для получения господдержки.
Содержание
1. Кто и сколько может получить от государства на счет по ПДС
2. Общий лимит господдержки для всех счетов по ПДС
3. От чего зависит размер софинансирования
4. Как рассчитать свой среднемесячный доход
5. Расчет софинансирования на примере
6. Когда господдержка начисляется на счета по ПДС
7. Кто может потерять право на софинансирование
8. Как извлечь максимальную выгоду из ПДС
Кому доступно софинансирование и в каком размере
Государственное софинансирование по ПДС доступно вкладчикам, которые делают личные взносы на сумму от 2 тыс. рублей в год.
При этом господдержку можно получить не только по договорам по ПДС, которые вкладчик заключает в свою пользу, но и по договорам по ПДС, которые он заключает в пользу близких родственников. А также по договорам, которые заключены в пользу третьих лиц, не являющихся близкими родственниками вкладчика.
Максимальный размер государственного софинансирования по ПДС – 36 тыс. рублей в год. Вносить на счет можно и больше, но государство не будет делать прибавку ко взносам сверх лимита. Стоит отметить, что в ПДС предусмотрен еще один вид господдержки. Ежегодно при соблюдении условий вкладчик может получать налоговый вычет со взносов в ПДС.
Государственное софинансирование взносов продлится 10 лет с момента заключения договора. За это время можно получить до 360 тыс. рублей.
Лимит господдержки для нескольких счетов ПДС
Можно заключить неограниченное число договоров долгосрочных сбережений, но максимальный размер софинансирования по всем вместе взятым счетам не превысит 36 тыс. рублей в год.
Кроме того, важно учесть, что, если вкладчик заключит больше трех договоров в рамках ПДС, он потеряет право на получение налогового вычета по каждому из них.
Размер софинансирования: от чего зависит и как рассчитать
Итак, максимальный размер софинансирования по ПДС – 36 тыс. рублей в год. Получить эту сумму на счет можно, если выполнить условия по личным взносам за год.
Условия получения господдержки будут отличаться для каждого вкладчика в зависимости от его среднемесячного дохода.
Можно выделить 3 категории участников по уровню дохода:
-
· Первая категория – до 80 000 рубля в месяц до вычета НДФЛ;
-
· Вторая категория – от 80 000,01 рубля до 150 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ;
- · Третья категория – свыше 150 000,01 рублей в месяц до вычета НДФЛ.
|
Категория участников ПДС |
Формула софинансирования |
Сколько нужно вносить ежегодно, чтобы получать 36 тыс. рублей в год от государства |
|
Первая |
100% от суммы личных взносов |
36 тыс. рублей |
|
Вторая |
50% от суммы личных взносов |
72 тыс. рублей |
|
Третья |
25% от суммы личных взносов |
144 тыс. рублей |
Расчет среднемесячного дохода
Расчет среднемесячного дохода вкладчиков ПДС осуществляет Федеральная налоговая служба. При расчете ведомство учитывает информацию о доходах физического лица, облагаемых налогом2.
Чтобы определить средний доход за месяц, ФНС делит годовой доход вкладчика на 12.
При этом в расчете не учитываются доходы, полученные вкладчиком от продажи или дарения имущества, а также выигрыши в азартные игры и лотереи.
Если официальный доход отсутствует, размер софинансирования составит 100% от суммы личных взносов, но не более 36 тыс. рублей в год.
На что обратить внимание, чтобы не упустить выгоду
Чтобы не ошибиться в расчете размера софинансирования, вкладчику следует определить наверняка, к какой категории уровня дохода он принадлежит.
Для этого нужно обратиться к формуле расчета среднего ежемесячного дохода: годовой доход : 12 = доход в месяц
При этом важно учесть все поступления, которые облагаются подоходным налогом.
Рассмотрим на примере:
Артем работает корреспондентом в региональной редакции газеты и ежемесячно получает зарплату в размере 60 тыс. рублей в месяц до вычета НДФЛ (720 тыс. рублей в год).
Раз в полгода работодатель выплачивает Артему премию в размере 50 тыс. рублей (100 тыс. рублей в год).
Помимо основной работы, Артем подрабатывает на фрилансе в статусе самозанятого и пишет тексты на заказ. В среднем подработка приносит 10 тыс. рублей в месяц (120 тыс. рублей в год).
Еще у Артема есть гараж, но нет машины. Поэтому он заключил договор с соседом и сдает помещение ему в аренду, что приносит дополнительный пассивный доход – 5 тыс. рублей в месяц (60 тыс. рублей в год).
В итоге годовой доход Артема складывается из:
-
- Зарплаты (720 тыс. рублей)
-
- Премий (100 тыс. рублей)
-
- Подработки (120 тыс. рублей)
-
- Сдачи в аренду гаража (60 тыс. рублей)
Суммарно за год Артем получает 1 млн рублей до вычета НДФЛ. Он решил заключить договор по ПДС и хочет получить максимальное софинансирование в размере 36 тыс. рублей.
Посчитаем, сколько собственных взносов придется сделать в Программу, чтобы получить эту сумму.
Несмотря на то, что зарплата Артема составляет 60 тыс. рублей в месяц, для расчета среднего заработка нужно будет учесть дополнительные доходы за год.
Воспользуемся формулой и разделим годовой налогооблагаемый доход Артема на 12 месяцев: 1 000 000 : 12 = 83 333 рубля.
Таким образом, средний ежемесячный заработок Артема до вычета НДФЛ превышает порог первой категории участников ПДС и попадает во вторую, где размер софинансирования составляет 50% от взносов.
Если Артем внесет в Программу 36 тыс. рублей за год, ему начислят софинансирование в размере 18 тыс. рублей. Для получения максимальной господдержки придется внести 72 тыс. рублей.
Когда средства господдержки начислят на счет ПДС
При выполнении условий софинансирования деньги от государства поступят на счет участника ПДС на следующий год после уплаты взносов.
Если вкладчик внес деньги в Программу в 2025 году, прибавку от государства начислят до 31 июля 2026 года.
Как не потерять право на получение софинансирования
В соответствии с действующим законодательством право на государственное софинансирование по ПДС будет утеряно навсегда в случае расторжения договора (даже в период охлаждения) и получения выкупной суммы (средств, которые будут выплачены при расторжении договора).
Стоит отметить, что вкладчик сохранит право на получение софинансирования, если выкупная сумма будет выплачена ему в особой жизненной ситуации. Возможность получать господдержку сохранится и в том случае, если вкладчик решит перевести свои сбережения по ПДС в другой фонд.
Если закрыть счет, на который вносились деньги, а затем заключить новый договор, государство уже не будет делать прибавку к взносам. Это правило будет распространяться и на все другие действующие договоры, которые есть у человека.
Представим, что кто-то открыл три договора по ПДС и хотя бы раз сделал взносы по каждому из них. По каждому из них может начисляться софинансирование. Однако, если расторгнуть один договор, софинансирование по двум оставшимся прекратится.
При этом, если расторгнуть договор, по которому не было взносов, вкладчик сохранит право на софинансирование.
Кроме того, право на софинансирование утрачивается при назначении выплат по договору в рамках ПДС.
Как использовать все преимущества Программы долгосрочных сбережений
Получение государственного софинансирования – одна из самых привлекательных возможностей ПДС.
Однако в Программе есть целый ряд других преимуществ, которые стоит учесть и использовать, чтобы получить максимальную выгоду:
-
- Перевод пенсионных накоплений. В Программу можно перевести пенсионные накопления – это средства, которые есть у граждан, работавших официально в период формирования накопительной пенсии (с 2002-го по 2013 год включительно). Если перевести пенсионные накопления в ПДС, фонд будет инвестировать эти деньги и начислять на них доход*.
-
- Налоговые вычеты. По личным взносам в ПДС можно получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан. Максимально в год можно вернуть до 88 тыс. рублей НДФЛ. Полученные вычеты можно использовать для взносов в Программу.
Получение налоговых льгот доступно при соблюдении ряда условий, существуют ограничения. Подробнее о налоговых вычетах по ПДС и условиях их получения читайте в этой статье.
Если использовать не одно преимущество ПДС, а все сразу – можно накопить гораздо больше.
Рассчитать потенциальный доход от участия в Программе долгосрочных сбережений от НПФ ВТБ можно при помощи калькулятора долгосрочных сбережений на сайте фонда.
Чтобы разобраться во всем подробнее – читайте статьи в блоге НПФ ВТБ. В нем публикуются материалы обо всех аспектах ПДС, новости пенсионной сферы и полезные статьи о финансах. Ищите то, что интересно вам, в наших статьях.
*В случае положительного результата размещения пенсионных резервов. Возможно увеличение или уменьшение дохода от размещения пенсионных резервов. Результаты размещения пенсионных резервов в прошлом не определяют дохода в будущем.
Источники:
1. Ст. 36.44 Федерального закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (последняя редакция)
2. Постановление Правительства Российской Федерации от 20.12.2024 № 1837 «Об осуществлении государственной поддержки формирования долгосрочных сбережений»
Получить подробную информацию об АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд, ознакомиться с его Уставом, Пенсионными правилами, Страховыми правилами, Правилами формирования долгосрочных сбережений, а также иными документами, предусмотренными Федеральным законом от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и нормативными актами Банка России, Вы можете на сайте: vtbnpf.ru. Адрес фонда: 129110, г. Москва, ул. Гиляровского, д. 39, стр. 3. Тел.: 8 (800)775-25-35. Лицензия ФСФР № 269/2 от 18.10.2007. Член СРО НАПФ. Реклама, 2025 год.