Назад

Как оформить социальный налоговый вычет по программе негосударственного пенсионного обеспечения (НПО)?

09 Апреля 2021
Социальный налоговый вычет в размере 13% можно получить не только с суммы денежных средств, потраченных на благотворительность, обучение, лечение и приобретение медикаментов.
 У вас есть возможность получить налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение с суммы пенсионных взносов, которые были вами уплачены по договору НПО.

Порядок получения социального налогового вычета определен в п. 4 ст. 219 НК РФ.

Кому положен социальный налоговый вычет?

Для того, чтобы использовать право на получение такого вычета, вы должны быть налоговым резидентом РФ и получать доходы, облагаемые по ставке НДФЛ, равной 13%.

Какая сумма подлежит возврату?

Максимальный размер средств, с которых можно получить социальный налоговый вычет, составляет 120 000 руб. в год. Таким образом, вернуть можно не более 15 600 руб. в год.

Например, если в 2020 году вы внесли 100 000 руб. по договору НПО, то в 2021 году вы можете вернуть 13 000 рублей (13% от общей суммы внесенных вами средств в 2020 году).
Клиенты ВТБ Пенсионный фонд могут воспользоваться калькулятором возврата НДФЛ в личном кабинете и рассчитать сумму, которую можно вернуть.

Как оформить социальный налоговый вычет и какие документы потребуются?

Для того, чтобы получить социальный налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить следующие документы:
• налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
• справку из бухгалтерии (по форме 2-НДФЛ);
• копию договора с негосударственным пенсионным фондом;
• копию лицензии негосударственного пенсионного фонда;
• копии документов, подтверждающие расходы на уплату пенсионных взносов.

Вы также можете подать заявление на получение социального налогового вычета через бухгалтерию вашего работодателя, если пенсионные взносы удерживаются из заработной платы.