Q: Как получить упрощенный налоговый вычет по ПДС?

Если вы делали взносы по договору долгосрочных сбережений, то вы можете получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан. Его можно получать ежегодно, право на возврат сохраняется в течение трех лет с года перечисления взносов. Например, за 2024 год вы можете получить налоговый вычет в 2025-2027 гг.

Question 1

Что такое «Тест-драйв ПДС»?

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это сберегательный продукт с государственной поддержкой. С ее помощью накопить можно на любую долгосрочную цель — образование ребенка, улучшение жилищных условий, дополнительную пенсию или просто сформировать себе финансовую подушку безопасности на будущее.

У клиентов НПФ ВТБ есть возможность воспользоваться тест-драйвом Программы долгосрочных сбережений, который предлагает привлекательные условия участия. То есть, заключив договор долгосрочных сбережений на специальных условиях «Тест-драйв ПДС», вам будут доступны все преимущества ПДС, а если срочно потребуется забрать вложенные средства — личные взносы и начисленный инвестиционный доход можно будет вернуть в любое время без понижающих коэффициентов, то есть в полном объеме.

Question 2

Могу ли я заключить договор долгосрочных сбережений на специальных условиях «Тест-драйв ПДС» в офисе?

Нет, заключить договор долгосрочных сбережений на специальных условиях «Тест-драйв ПДС» можно только онлайн на сайте НПФ ВТБ.

В офисах Банка ВТБ и НПФ ВТБ сотрудники помогают оформить «стандартную» Программу долгосрочных сбережений. По условиям такой Программы при досрочном расторжении договора долгосрочных сбережений с НПФ ВТБ ранее, чем через 5 лет, предусмотрено применение понижающих коэффициентов для расчета выкупной суммы. В соответствии с условиями договора часть взносов и инвестиционный доход (или его часть) будут удержаны из выкупной суммы.

Question 3

Если срочно потребуется забрать деньги – что делать?

Вы можете выйти из программы в любое время и получить выкупную сумму.

В состав выкупной суммы входят: вся сумма ваших личных взносов; начисленный на них инвестиционный доход.

В состав выкупной суммы не входят¹:

пенсионные накопления по обязательному пенсионному страхованию (ОПС), переведенные в ПДС в качестве единовременного взноса;
сумма государственного софинансирования и начисленный на них доход.

Эти средства останутся на вашем счете в НПФ ВТБ, забрать их можно будет в виде выплат ² позже в трех случаях:

по достижении 55 (для женщин) или 60 (для мужчин) лет;
по истечении 15 лет с даты заключения договора;
в особых жизненных ситуациях ³.

Важно!

При расторжении договора долгосрочных сбережений и получении выкупной суммы вы теряете право на поддержку от государства по Программе долгосрочных сбережений. Это касается не только действующих договоров, но и будущих⁴.
Если во время действия договора долгосрочных сбережений (на этапе накопления) вы получали налоговый вычет и возвращали налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с уплаченных взносов, то эта сумма будет удержана при выплате выкупной суммы ⁵.
Доход, который Фонд начислит за весь период действия договора (на этапе накопления), будет облагаться НДФЛ⁵.

Ст. 36.41 Закона № 75-ФЗ от 07.05.1998 «О негосударственных пенсионных фондах».
Ст. 36.40 Закона № 75-ФЗ от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
Перечень видов дорогостоящего лечения утвержден распоряжением Правительства Российской Федерации от 29.11.2023 № 3392-р.
Ст. 36.44 № 75-ФЗ.
П. 2 ст. 213.1 НК РФ.

Question 4

Сколько софинансирует государство и от чего это зависит?

Максимальный размер господдержки — 36 000 ₽ в год¹. Сумма софинансирования со стороны государства зависит от двух факторов:

суммы уплаченных по договору взносов — государство увеличит ваши взносы, если за календарный год на счет было внесено не менее 2 000 ₽;
размера официального среднемесячного дохода (по данным ФНС):

Доход до 80 000 ₽ в месяц	Доход 80 000,01 – 150 000 ₽ в месяц	Доход от 150 000,01 ₽ в месяц
Господдержка 1:1	Господдержка 1:2	Господдержка 1:4
Государство добавляет 36 000 ₽ в год при сумме взносов 36 000 ₽ за год	Государство добавляет 36 000 ₽ в год при сумме взносов 72 000 ₽ за год	Государство добавляет 36 000 ₽ в год при сумме взносов 144 000 ₽ за год

Государственная поддержка действует на протяжении 10 лет, следующих за годом уплаты первого взноса по заключенному договору. Максимальная сумма софинансирования со стороны государства за указанный период составляет 360 000 ₽.

Простыми словами о том, как это работает: вы вносите средства на счет долгосрочных сбережений, а государство начисляет стимулирующие взносы. Все происходит автоматически, подача дополнительных документов не потребуется.

Важно! При расторжении договора долгосрочных сбережений и получении выкупной суммы вы теряете право на получение софинансирования по всем действующим и заключенным в будущем договорам долгосрочных сбережений. Поэтому внимательно обдумайте свое решение и оцените для себя его последствия.

Ст. 36.44 № 75-ФЗ от 07.05.1998 «О негосударственных пенсионных фондах».

Question 5

Когда можно забрать доход, государственное софинансирование и налоговый вычет?

Доход от размещения ¹ средств начисляется ежегодно и отображается на счетах участников ПДС не позднее 31 марта каждого года, следующего за уплатой взносов. Если вы расторгаете договор на специальных условиях «Тест-драйв ПДС», то забрать доход от размещения вы сможете по завершении первого года участия².

Посмотреть начисленный инвестдоход всегда можно в своем Личном кабинете.

Налоговый вычет — получить можно по итогам налогового периода³. Важно: если вы решили расторгнуть договор на специальных условиях «Тест-драйв ПДС», то полученные суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будут удержаны из выкупной суммы³.
Софинансирование от государства – начисляется ежегодно в 3 квартале следующего года после поступления средств из федерального бюджета, при условии внесения в текущем году от 2 000 рублей. Получить взносы за счет софинансирования можно через 15 лет после заключения договора долгосрочных сбережений или при наступлении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Cт. 27 Закона № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах». Государство и Фонд не гарантируют доходности от размещения пенсионных резервов. Доход от размещения пенсионных резервов может увеличиваться или уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем.
Согласно утвержденному АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд плану формирования долгосрочных сбережений №2.
П. 2 ст. 213.1 НК РФ.

Question 6

Есть ли у меня пенсионные накопления (ОПС)? Где они находятся?

Пенсионные накопления — это средства обязательного пенсионного страхования (ОПС), за счет которых формируется ваша накопительная пенсия. С 2014 года накопительная пенсия за счет страховых взносов работодателя не формируется. Все взносы направляются на страховую пенсию по старости. Ранее сформированные пенсионные накопления находятся либо в Социальном фонде России (СФР), либо в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) и продолжают инвестироваться. Вы можете заказать выписку:

В личном кабинете портала «Госуслуги» в разделе «Пенсии. Пособия» выберите категорию «Выписка из лицевого счета СФР». Вам придет уведомление о получении выписки.
В личном кабинете Социального фонда России в разделе «Индивидуальный лицевой счет» выберите услугу «Заказать справку (выписку) о состоянии индивидуального лицевого счета». Далее перейдите в раздел «История обращений», где и будет отображена выписка.

Клиенты НПФ ВТБ по обязательному пенсионному страхованию могут ознакомиться с информацией о размере своих пенсионных накоплений в Личном кабинете или заказать выписку о состоянии пенсионного счета в Фонде:

по адресу электронной почты info@vtbnpf. ru;
обратившись на горячую линию Фонда 8-800-775-25-35 (ежедневно с 08:00 до 20:00 по московскому времени, звонок по России бесплатный);
направив письмо оператором почтовой связи по адресу: ул. Радищева, д. 6, г. Тула, Тульская обл., 300013.

Выписка о состоянии счета будет направлена по указанному адресу в течение 10 дней с даты получения обращения.

Question 7

Что я получу, если вступлю в Программу долгосрочных сбережений?

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это новый финансовый продукт, благодаря которому можно сформировать личный капитал без больших денежных вложений.

Преимущества ПДС:

Государственное софинансирование. Участники смогут получить государственную поддержку в размере до 36 000 рублей в год в течение 10 лет¹.
Налоговый вычет — возврат НДФЛ до 88 000 рублей каждый год² при сумме личных взносов до 400 000 рублей за каждый календарный год.
Доход начисляется ежегодно на сумму взносов³ и напрямую зависит от их величины. 15,1% годовых — доход за 2024 год, и он уже начислен на счета участников ПДС. Начисленный доход освобожден от налога на доходы физических лиц⁴.
Сбережения участников застрахованы Агентством по страхованию вкладов на сумму до 2,8 млн рублей⁵. Средства защищены юридически на этапе накопления от притязаний третьих лиц и принудительного взыскания⁶.
Накопления выплачиваются правопреемникам, которых вы назначаете самостоятельно. Они имеют право на получение 100% остатка средств (кроме уже назначенных пожизненных выплат)⁷.

Софинансирование государства. Ст. 36.44 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ. Минимальная сумма взноса для получения государственной поддержки — 2 000 рублей в год. Максимальный размер господдержки зависит от общей суммы уплаченных взносов за год и размера среднемесячного дохода Вкладчика, и составляет 36 000 рублей в год. Государственная поддержка осуществляется в течение десяти лет. Средства государственного софинансирования поступят на счет участника в следующем году после года уплаты взносов вкладчиком.
Возврат НДФЛ. Ст. 219.2 НК РФ. Налоговый вычет можно получать со сберегательных взносов в размере до 400 000 рублей за год. Возврат НДФЛ. Ст. 219.2 НК РФ. Максимальная сумма взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет, — 400 000 рублей в год и предоставляется в сумме уплаченных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, договору долгосрочных сбережений и денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет. Максимальный возврат зависит от налоговой ставки и определяется совокупным доходом за год. С 2025 года введена пятиступенчатая прогрессивная шкала ставок по НДФЛ: 13% при доходе до 2,4 млн руб. в год; 15% — от 2,4 млн до 5 млн руб. в год; 18% — от 5 млн до 20 млн руб. в год; 20% — от 20 млн до 50 млн руб. в год; 22% — от 50 млн руб. в год.
Государство и Фонд не гарантируют доходности от размещения пенсионных резервов. Доход от размещения пенсионных резервов может увеличиваться или уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем.
Ст. 213.1 НК РФ. Суммы выплат по договорам долгосрочных сбережений (ДС), превышающие суммы сберегательных взносов и сумму единовременного взноса (т.е. доход, полученный от размещения пенсионных резервов), не учитываются при обложении НДФЛ, в пределах 30 млн рублей по каждому договору ДС и 30 млн рублей за каждый налоговый период, если основания для назначения выплат наступают не ранее чем через десять лет с даты заключения договора ДС и в течение срока действия такого договора налогоплательщик не имел одновременно более двух других договоров ДС, за исключением случаев прекращения договора ДС с переводом денежных (выкупных) сумм в другой негосударственный пенсионный фонд.
Федеральный закон от 28.12.2022 № 555-ФЗ.
П. 5 ст. 18 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ.
В зависимости от условий договора долгосрочных сбережений. Ст. 36.42 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ.

Question 8

Как расторгнуть договор по ПДС?

Вы можете расторгнуть договор долгосрочных сбережений на любом сроке накопления и получить выкупную сумму, если пополняли свой счет по Программе долгосрочных сбережений (ПДС). В соответствии с условиями договора часть взносов и инвестиционный доход (или его часть) могут быть удержаны из выкупной суммы.

Что входит в выкупную сумму

Выкупная сумма выплачивается только из учета Ваших личных взносов и начисленного на них инвестиционного дохода. Если договор заключен через партнера Фонда и будет расторгнут в период охлаждения — 14 дней после дня заключения договора долгосрочных сбережений, то Вы получите всю сумму личных взносов и начисленный на них доход (в случае его наличия на счете).

В состав выкупной суммы не входят пенсионные накопления по обязательному пенсионному страхованию (ОПС), переведенные в ПДС в качестве единовременного взноса, сумма государственного софинансирования и начисленный на них инвестиционный доход. Эти средства останутся на Вашем счете долгосрочных сбережений в НПФ ВТБ или могут быть переведены на договор долгосрочных сбережений, заключенный с другим негосударственным пенсионным фондом. По закону получить эти средства можно:

• по достижении 55 (для женщин) или 60 (для мужчин) лет либо по истечении 15 лет с даты заключения первого договора;
• в случае особых жизненных ситуаций у участника: потеря кормильца, необходимость дорогостоящего лечения¹.

Что еще важно учесть

Вы потеряете право на государственную поддержку формирования долгосрочных сбережений, в том числе по вновь заключенным договорам, с года, следующего за годом осуществления выплаты выкупной суммы².

Если во время действия договора (на этапе накопления) Вы возвращали налоговый вычет с уплаченных взносов, то суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будут удержаны при выплате выкупной суммы³. Инвестиционный доход, который Фонд начислит за весь период действия договора (на этапе накопления), будет облагаться НДФЛ³.

Прежде чем расторгнуть договор и получить выкупную сумму, подумайте над своим решением. Программа долгосрочных сбережений позволяет Вам получить дополнительно до 360 000 рублей софинансирования от государства⁴, а также воспользоваться своими пенсионными накоплениями, сформированными в системе ОПС, переведя их в ПДС в качестве единовременного взноса⁵.

До 31 марта 2025 года на сберегательные счета клиентов будет начислен инвестиционный доход⁶. До конца июля 2025 года на счета будет также начислена господдержка, которая может составить до 36 000 рублей в зависимости от размера среднемесячного дохода и суммы уплаченных взносов за 2024 год⁴. Не упустите для себя эту возможность!

Какие документы необходимы

При расторжении договора для получения выкупной суммы по договору Вам необходимо обратиться в Фонд с комплектом следующих документов:

• заявление о выплате выкупной суммы
• паспорт или иной документ, удостоверяющий Ваши личность, возраст, место жительства (место пребывания)
• документ, подтверждающий изменение фамилии, имени, отчества, — в случае таких изменений в период действия договора
• справка о реквизитах банковского счета или копия сберкнижки с номером действующего лицевого счета для перечисления средств
• в случае обращения от Вашего имени представителя дополнительно прилагаются: анкета физического лица, заполненная на имя представителя и документы, подтверждающие личность, место жительства (пребывания) и полномочия представителя

Если Вы не пополняли свой счет долгосрочных сбережений, то для расторжения договора необходимо предоставить следующие документы:

• собственноручно подписанное заявление о расторжении договора долгосрочных сбережений (в свободной форме);
• документ, удостоверяющий Ваши личность, возраст, место жительства (место пребывания).

Как можно передать документы в Фонд

Обратиться в любой офис Банка ВТБ, если договор заключен в Банке ВТБ
Обратиться в офис Фонда по адресу: ул. Гиляровского, д. 39, стр. 3, г. Москва, предварительно записавшись на прием по телефону горячей линии: 8-800-775-25-35 (ежедневно с 8:00 до 20:00 по московскому времени, звонок по России бесплатный). При личном обращении необходимо предъявить оригиналы документов. Бланк заявления будет предоставлен сотрудником Фонда.
Отправить по почте по адресу: ул. Радищева, д. 6, г. Тула, Тульская обл., 300013.

Если договор был заключен в Почта Банке, по адресу: ул. Гиляровского, д. 39, стр. 3, г. Москва, 129110.

• В этом случае направляется оригинал заявления с Вашей собственноручной подписью и копии прилагаемых к нему документов. Для паспорта гражданина РФ достаточно копий страниц с Вашими Ф. И. О., датой и местом рождения, данными органа, выдавшего документ, и номером подразделения, а также с текущим адресом регистрации по месту жительства и данными ранее выданного паспорта — при их наличии.
• В случае обращения представителя копии документов, подтверждающих его личность, адрес регистрации по месту жительства (пребывания) и полномочия, должны быть заверены нотариусом или иными лицами, установленными ч. 4, ч. 6 ст. 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, п. 2 ст. 185.1 Гражданского кодекса РФ. Анкета физического лица направляется в оригинале с собственноручной подписью представителя.

¹ Перечень видов лечения утвержден Распоряжением Правительства РФ от 29.11.2023 № 3392-р. ² За исключением выкупных сумм, выплаченных при возникновении особых жизненных ситуаций или переведенных в другой фонд. Ст. 36.44 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах». ³ П. 2 ст. 213.1 НК РФ. ⁴ Согласно ст. 36.44 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ государственная поддержка осуществляется по всем договорам долгосрочных сбережений в течение 10 лет начиная с года, следующего за годом уплаты физическим лицом первого по дате уплаты сберегательного взноса. Максимальный размер государственной поддержки зависит от общей суммы уплаченных сберегательных взносов за год и размера среднемесячного дохода вкладчика, и составляет не более 36 000 рублей в год. Право на получение государственной поддержки предоставляется в текущем календарном году физическим лицам, уплатившим в предыдущем календарном году сберегательные взносы по договору (договорам) долгосрочных сбережений в сумме не менее 2000 рублей. ⁵ Согласно ст. 36.12-1 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» единовременный взнос не софинансируется государством. Его можно получить в составе выплат, назначаемых по достижении 55 лет (для женщин) и 60 лет (для мужчин) или по истечении 15 лет с даты вступления в ПДС, либо в составе выкупной суммы в случае особых жизненных ситуаций. ⁶ Государство и Фонд не гарантируют доходности от размещения пенсионных резервов. Доход от размещения пенсионных резервов может увеличиваться или уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем.

Question 9

Получение налогового вычета по Программе долгосрочных сбережений

Если Вы делали взносы по договору долгосрочных сбережений, то в соответствии со статьей 219.2 НК РФ, у Вас есть возможность получить налоговый вычет¹. Его можно получить в упрощенном порядке без подачи налоговой декларации и подтверждающих документов.

Как это работает?

НПФ ВТБ передал в Федеральную налоговую службу (ФНС) сведения о заключенных договорах и внесенных взносах в 2024 году.
Информация о наличии договора долгосрочных сбережений и его статусе отражена в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» ФНС. Вам доступно предварительно заполненное заявление на получение налоговых вычетов в упрощенном порядке:

• Ознакомьтесь с заявлением, укажите реквизиты для перечисления суммы вычета и подпишите. • Налоговый орган проведет проверку указанных Вами данных в течение 1 месяца с даты подписания заявления. В случае необходимости продления налоговой проверки заявления ФНС уведомит Вас об этом через Личный кабинет ФНС. • Сумма вычета будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам.

Если Вы еще не зарегистрированы в Личном кабинете ФНС либо зарегистрировались недавно и заявление отсутствует в Личном кабинете ФНС::

• Зарегистрируйтесь в Личном кабинете ФНС. • Отправьте в НПФ ВТБ запрос в свободной форме о направлении в ФНС сведений о сберегательных взносах, уплаченных Вами за 2024 год по электронной почте info@vtbnpf.ru • На основании Вашего запроса Фонд в течение 15 дней направит указанные сведения в ФНС. Информацию о поступлении сведений в ФНС Вы можете отследить в Личном кабинете ФНС, в разделе «Сообщения». • При наличии у Вас права на получение налогового вычета, ФНС в течение 20 рабочих дней направит Вам на утверждение предварительно заполненное заявление. С ним можно ознакомиться в Личном кабинете ФНС.

Узнать подробнее о порядке упрощенного налогового вычета можно на сайте ФНС.

¹ Налоговый вычет на долгосрочные сбережения граждан (НВДСГ). Ст. 219.2 НК РФ. Максимальная сумма взносов, с которой будет исчисляться НВДСГ, составляет 400 000 руб. в год и предоставляется в сумме уплаченных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, договору долгосрочных сбережений и денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет. Максимальный размер НВДСГ зависит от налоговой ставки, применяемой при налогообложении доходов Вкладчика и определяется совокупным доходом за год ― с 2025 года введена пятиступенчатая прогрессивная шкала ставок по НДФЛ: 13% при доходе до 2,4 млн руб. в год; 15% ― от 2,4 млн до 5 млн руб. в год; 18% ― от 5млн до 20млн руб. в год; 20% ― от 20 млн до 50 млн руб. в год; 22% ― от 50 млн руб. в год. При этом право Вкладчиков на НВДСГ по договорам долгосрочных сбережений, заключенным в свою пользу или в пользу близких родственников в соответствии с Семейным кодексом РФ, а также детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством) возникает, если основания для назначения выплат по таким договорам наступают не ранее чем через 5 лет с даты их заключения (при заключении в 2024 ― 2026 годах) и при условии, что в течение срока их действия количество таких договоров составляет не более трех, за исключением случаев прекращения договора долгосрочных сбережений с переводом выкупных сумм в другой негосударственный пенсионный фонд.

АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд. Лицензия № 269/2 выдана ФСФР России 18.10.2007. 123022, г. Москва, ул. Сергея Макеева, д.13. vtbnpf.ru